Бухгалтерия фитнес клуба: как вести бухучет без заморочек

Фитнес-клубы, как и любые другие коммерческие организации, обязаны вести бухгалтерский учет. Однако, чтобы он не стал головной болью, важно сразу выбрать правильную систему налогообложения, грамотно учитывать доходы и расходы, а также автоматизировать процессы с помощью надежных инструментов. Разберем ключевые моменты.

Выбор налогообложения

Прежде всего, необходимо определить подходящую систему налогообложения. Для фитнес-клубов доступны несколько вариантов:

ОСНО (Общая система налогообложения) – сложная система, требующая ведения полноценного бухгалтерского учета, уплаты НДС и налога на прибыль. Чаще всего используется крупными сетевыми клубами.
УСН (Упрощенная система налогообложения) – наиболее удобный вариант для малого и среднего бизнеса. Можно выбрать ставку 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. Этот режим особенно выгоден, если значительная часть расходов приходится на аренду помещений и оплату труда сотрудников.
Патент – доступен только для индивидуальных предпринимателей, имеет ограничения по выручке, но упрощает налоговый учет и не требует ведения бухгалтерии.

Оптимальным вариантом для большинства фитнес-клубов является УСН. Перейти на ОСНО придется только в том случае, если годовая выручка превысит 150 млн рублей или численность сотрудников окажется более 100 человек (Федеральный закон № 129-ФЗ). До этого момента УСН остается наиболее выгодным решением с точки зрения налогообложения.

Учет доходов фитнес-клубов

Основные источники доходов фитнес-клубов включают:

Продажу абонементов – долгосрочных, краткосрочных, разовых посещений.
Дополнительные услуги – персональные тренировки, массаж, аренда залов.
Реализацию спортивных товаров и питания – протеиновые коктейли, экипировка, аксессуары.

При учете доходов важно правильно распределять выручку по абонементам. Она не должна признаваться в момент оплаты, а должна учитываться постепенно в течение срока их действия. Такой подход позволяет корректно отражать финансовые результаты и снижает налоговые риски.

В бухгалтерском учете фитнес-клубы используют:

Счет 98 «Доходы будущих периодов» – для фиксации выручки от продажи абонементов, которая будет признана в последующие периоды.
Счет 97 «Расходы будущих периодов» – для учета затрат, связанных с предоставлением услуг в дальнейшем (например, оплата аренды, зарплаты тренеров).

Учет скидок в фитнес-клубах

Скидки, предоставляемые клиентам, должны корректно учитываться в бухгалтерском учете – не как расход, а как уменьшение выручки. Это важно для правильного формирования налоговой базы и корректного отражения финансовых результатов.

При предоставлении скидок необходимо документально фиксировать их основания, включая:

маркетинговые акции,
корпоративные программы,
персональные предложения.

Бухгалтерские проводки по учету скидок:

Дебет 62 Кредит 90.1 – отражена выручка от продажи товаров или услуг с учетом скидки;
Дебет 90.3 Кредит 68 (субсчет «Расчеты по НДС») – начислен НДС с выручки;
Дебет 51 Кредит 62 – получена оплата от покупателя с учетом скидки:
Дебет 62 Кредит 90.1 – корректировка выручки с учетом предоставленной скидки;
Дебет 90.3 Кредит 68 (субсчет «Расчеты по НДС») – корректировка НДС, относящегося к сумме скидки.

Учет оборудования

Фитнес-оборудование (тренажеры, гантели, коврики, инвентарь) относится к основным средствам и подлежит амортизации. Срок амортизации зависит от стоимости оборудования:

До 100 000 рублей – можно списать сразу.
Более 100 000 рублей – учитывается как амортизируемое имущество, списывается по установленным нормам.

Налоговый вычет для клиентов фитнес-клубов

С 2022 года клиенты могут оформить налоговый вычет на фитнес. Это позволяет вернуть до 13% от стоимости занятий за счет подоходного налога (НДФЛ). Однако для этого фитнес-клуб должен соответствовать ряду требований.

Условия для получения вычета клиентами:

1.Наличие лицензии
Клуб должен иметь лицензию на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
2.Корректные коды ОКВЭД
В уставных документах компании должны быть указаны соответствующие виды деятельности:

93 – деятельность в области спорта, отдыха и развлечений;
96.04 – физкультурно-оздоровительная деятельность.

Подключение онлайн-кассы

С 1 июля 2019 года согласно законодательству (закон № 54-ФЗ), все расчеты должны проводиться через онлайн-кассу. Бухгалтерия фитнес клуба обязана:

Применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при приеме наличных и безналичных платежей;
Формировать электронные чеки и передавать данные в налоговую;
Хранить чеки в системе и предоставлять клиентам по их запросу.

impulseCRM интегрирована с ЮKassa, что позволяет:

Принимать платежи через кассу без дополнительного оборудования;
Автоматически формировать чеки и отправлять их клиентам;
Вести детализированный учет всех финансовых операций.

Интеграция с ЮKassa делает оплату удобной для клиентов

impulseCRM – лучшее решение для бухучета фитнес-клубов

impulseCRM предлагает полный спектр инструментов для автоматизации бухгалтерии фитнес клуба или спортивного центра. Система упрощает учет доходов и расходов, контролирует финансовые потоки, автоматически формирует налоговую отчетность и интегрируется с онлайн-кассами, что помогает вести бизнес без лишних сложностей.

Помимо автоматизации бухгалтерии фитнес-клуба impulseCRM предлагает:

Личный кабинет клиента

Позволяет пользователям самостоятельно устанавливать расписание, следить за статистикой своих посещений и бронирований.

1
Поддержка филиалов

Учитывает особенности каждого филиала, включая часы работы, доступ разных менеджеров, а также уникальные акции и тарифы.

2
Раздел аналитики

Предоставляет детализированную статистику по продажам и активности клиентов, включая посещаемость, средний чек и самые востребованные тренировки.

3
Учет абонементов

Настройка и отслеживание абонементов клиентов, включая клубные карты, приостановку абонементов, гостевые посещения и дополнительные услуги, такие как массаж или солярий.

4
Виджет расписания

Интеграция с вашим сайтом для онлайн-бронирования сеансов, что облегчает процесс записи для клиентов.

5
Система контроля и управления доступом

Автоматизация пропускного режима с помощью электронных браслетов, которая обеспечивает безопасность и удобство.

6

Использование impulseCRM помогает не только автоматизировать бухгалтерский учет фитнес клубов, но и повысить эффективность работы, снизить затраты и избежать ошибок. Подключите impulseCRM и управляйте своим клубом без лишних сложностей!